Фиксированные платежи ИП обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО.
Фиксированные платежи — это страховые взносы ИП, которые нужно перечислить в Пенсионный фонд, вне зависимости от наличия работников и выбранной системы налогообложения, а самое главное, вне зависимости, от того от наличия или отсутствия дохода от предпринимательской деятельности.
Каждый год размер фиксированных платежей меняется, например, в 2016 году составляет 23 153,33 рублей.
Однако, если немного разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:
во-первых, нужно понимать, что страховые взносы ИП – это отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование;
во-вторых, даже если в ООО будет всего один директор (он же участник), то ему необходимо будет начислять и платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы в пенсионный фонд.
Посчитайте, даже при минимальной оплате труда величина страховых взносов за год получится примерно такой же, как фиксированный платеж у ИП;
в-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.
Налоги на бизнес и отчетность у ИП и ООО в зависимости от системы налогообложения
По состоянию на 2016 год в России существует две системы налогообложения — общая (ОСН) и упрощенная (УСН), а так же специальные режимы налогообложения для отдельных видов деятельности: Единый Налог на Вмененный Доход (ЕНВД), Единый СельскоХозяйственный Налог (ЕСХН), Патентная Система Налогообложения (ПСН), которые применяются наряду с ОСН или УСН.
Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы или выбранного режима налогообложения, а не от организационно-правовой формы бизнеса.
На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено по общей системе налогообложения, когда ООО платит налог на прибыль, а ИП налог на доходы (НДФЛ). Так, налог на прибыль для организаций равен 20%, а налог на доходы (НДФЛ) для ИП составляет всего 13%, то есть, на общей системе налогообложения налоги ИП меньше.
Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.
ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность, а ООО (организации) обязаны, в соответствии Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ.
ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины, однако, стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО.
Отчетность за работников как для ИП так и для ООО одинаковая. Следует учесть, что если у ИП нет работников, то сдавать отчеты не нужно.
Налоги и платежи за работников
Налоги и взносы за работников как для ИП, так и для ООО одинаковые. Все работодатели, вне зависимости от того, ИП это или ООО, обязаны начислять и выплачивать заработную плату своим работникам. При этом удерживать с заработной платы работников и перечислять в бюджет НДФЛ (налог с доходов физических лиц), а также перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС). НДФЛ перечисляется в момент выплаты заработной платы работникам и составляет 13%, а страховые взносы в фонды — не позднее 15-го числа следующего месяца. Размеры страховых взносов с заработной платы зависят от вида применяемых тарифов. В общем случае во внебюджетные фонды перечисляется 30% от начисленной работнику заработной платы.
Наемные работники у ИП и ООО
Обязанности работодателей практически не зависят от организационно-правовой формы ведения бизнеса. ИП также как и ООО, оформляет работников в полном соответствии с Трудовым кодексом, то есть ИП заключает трудовые договоры, ИП делает записи в трудовых книжках, оплачивает отпуска и больничные, перечисляет все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д. То есть, в соответствии с законодательством России,у работников, которые трудятся у ИП, столько же прав, что и у работников ООО.
Однако, у ИП есть обязанность соблюдать определенный процесс постановки на учет в качестве работодателя. Так, ИП необходимо писать заявление о постановке на учет в качестве работодателя в пенсионный фонд и фонд социального страхования (ФСС) в течении 5 (Пяти) дней после найма первого сотрудника. После чего фонды присваивают ИП регистрационные номера для дальнейшего учета страховых взносов работодателя-ИП. Не соблюдения процесса и срока постановки на учет в качестве работодателя грозит штрафами.
В то время ООО этого делать не нужно в принципе. Так как в ООО уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (директор), то ООО на учет в фонды ставится автоматически сразу после регистрации.
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. ИП в любой момент времени может брать деньги из кассы или снимать с расчетного счета, потому что все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными. То есть, суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны. Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно. Важно, не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов. В противном случае, со счета ИП и даже лицевого счета физического лица, суммы задолженности могут снять контролирующие органы через судебных приставов.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько сложнее. Все что зарабатывает ООО, является собственностью ООО. Поэтому даже если в ООО всего один участник, то он все равно не имеет права распоряжаться деньгами ООО по своему личному усмотрению.
Участники ООО могут выводить заработанные деньги двумя способами:
в качестве зарплаты, но для этого необходимо быть официально оформленным как работник, например директором;
в качестве дивидендов, которые можно распределять не чаще чем один раз в квартал.
Следует учесть, что с зарплаты необходимо удерживать НДФЛ в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды, как правило, около 30%. С дивидендов также удерживается НДФЛ, размер которого с 2015 года составляет 13% (ранее — 9%).
Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО
Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности. Вот перечень наиболее распространенных видов деятельности:
— производство и торговля алкоголем (за исключением пива);
— услуги страхования;
— банковская деятельность;
— инвестиционные фонды; деятельность ломбардов;
— туроператорская деятельность (при этом ИП может оказывать услуги турагента);
— производство лекарств.
Для ООО нет никаких ограничений, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.
Процедура открытия и закрытия ИП, открытия и ликвидации ООО
Открыть и закрыть ИП дешевле, проще и быстрее, чем открыть, а тем более ликвидировать ООО.
Госпошлина на регистрацию в качестве ИП составляет 800 рублей, а для закрытия достаточно оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.
В свою очередь, процедура ликвидации ООО состоит, как минимум, из следующих действий:
— Принять решение о ликвидации,
— Создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
— Подать в налоговую принятое решение вместе с заявлением об открытии или о ликвидации
— Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
— Уведомить о ликвидации кредиторов.
— Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
— Сдать промежуточный ликвидационный баланс, который подается не ранее чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике».
— Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
— Cдать окончательный комплект документов налоговую инспекцию: ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.
Выбор за Вами!

С нами уже работают Томск, Новосибирск, Омск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург. Присоединяйтесь!

Варианты и условия сотрудничества могут комбинироваться. Вы можете предложить свой вариант сотрудничества

Задать вопрос | Посмотреть полный перечень и стоимость услуг| Оставить заявку

Обязательные страховые взносы с заработной платы работников в 2016 и в 2017 году. Для всех.
Когда вы рассчитываете расходы на заработную плату, то обязательно прибавьте к этим расходам ещё 30 % от суммы начисленной зарплаты. Это обязательные страховые взносы, которые надо начислить и уплатить до 15-го числа следующего месяца, за который была начислена зарплата.
К обязательным страховым взносам относятся следующие виды отчислений от Фонда Оплаты Труда (ФОТ), то есть начисленной заработной платы работникам:
1. Взнос в Пенсионный Фонд России (ПФР) — размер взноса составляет 22%.
2. Взнос в Фонд Обязательно Медицинского Страхования (ФОМС) — размер взноса составляет 5.1%.
3. Взнос в Фонд социального страхования (ФСС) — размер взноса составляет 2.9%;
4. Взнос от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний в Фонд социального страхования (ФСС) — размер данного взноса устанавливается в зависимости от сферы деятельности.
Страховые взносы обычно включаются в состав налоговых расходов и уменьшают сумму налога на прибыль, а у ИП — налог с дохода (НДФЛ ИП), если применяется общая система налогообложения или единый налог при УСН, налог ЕНВД, налог ЕСХН.
В 2017 году изменения по страховым взносам коснутся отчетности, но основные тарифы взносов в 2017 году останутся прежними.
Пониженные тарифы страховых взносов – 2017. А ваш ОКВЭД уменьшит взносы с заработной платы?
Льготные тарифы (ставки) могут использовать плательщики страховых взносов — российские организации и ИП на УСН и/или ЕНВД, и/или ЕСХН, вид деятельности которых по ОКВЭД указан в статье 58 Федерального закона 212-ФЗ, а также, участники проекта «Сколоково», участники технико-внедренческих, свободных экономических зон, компании интеллектуальной сферы. Данная норма закона действует с 2011 по 2016 год включительно.
В 2017 году законодатели не стали отменять пониженные тарифы взносов по видам деятельности (по ОКВЭД), более того, ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели особых изменений. Но воспользоваться ими, как и раньше, смогут не все страхователи. Теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы прописаны в НК РФ.
Смотрите пункты 4-10 статьи 427 в редакции НК РФ, действующей с 01.01.2017.

Скачать и распечатать таблицу 2017_lgoty_okved

С нами уже работают Томск, Новосибирск, Омск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург. Присоединяйтесь!

Варианты и условия сотрудничества могут комбинироваться. Вы можете предложить свой вариант сотрудничества

Задать вопрос | Посмотреть полный перечень и стоимость услуг| Оставить заявку

Налоговые льготы для предпринимателей в 2016 году
Налоговые каникулы для ИП — звучит многообещающе, но на деле этот закон достаточно узконаправленный, да и коснётся он только новоиспечённых ИП. Льготы вводятся, начиная с 10.01.2015 года до 2020 года
Подчеркнём, что суть этого закона в налоговой ставке 0 % для предпринимателей на УСН и патенте, а всё остальное: отчётность, страховые платежи в ПФР и ФСС, НДФЛ, взносы за работников и прочее — остаётся без изменений.
Применять этот закон или нет в конкретном регионе — решают региональные власти. Они же устанавливают виды деятельности ОКВЭД и ОКУН, для которых предоставляются налоговые каникулы. Поэтому, скорее всего, в каких-то регионах этот закон не будет действовать.
Стоит отметить, что по данным Минэкономразвития России, в стране сейчас всего 3,5 млн индивидуальных предпринимателей. Из них 54% работают в сфере торговли, 12,4% – в сфере транспорта и связи, 11,7% занимаются операциями с недвижимым имуществом, аренды и услуг, 9,2% осуществляют прочие виды деятельности, 5,3% работают в сельском хозяйстве, 4,4% заняты в сфере промышленного производства, 3% – в сфере строительства. Таким образом, нулевая налоговая ставка коснется очень небольшого количества предпринимателей. В связи с этим все чаще звучат предложения расширить перечень сфер деятельности, для которых будут введены налоговые каникулы. Например, ОП РФ предлагает включить в законопроект образование, здравоохранение и деятельность домашних хозяйств.

С нами уже работают Томск, Новосибирск, Омск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург. Присоединяйтесь!

Варианты и условия сотрудничества могут комбинироваться. Вы можете предложить свой вариант сотрудничества

Задать вопрос | Посмотреть полный перечень и стоимость услуг| Оставить заявку

Налоговый калькулятор — это инструмент, при помощи которого любой предприниматель сможет просчитать самую оптимальную форму собственности и налоговую систему для своего бизнеса.
Сейчас мы ищем способы и возможности для публикации он-лайн налогового калькулятора.
А пока вы можете связаться с нами. Пишите в теме сообщения «Хочу заказать налоговый калькулятор» и получите налоговый калькулятор в формате MS: Exel + 1 час он-лайн консультации по открытию бизнеса бесплатно.
Мы всегда держим руку на пульсе и сможем подобрать для Вас индивидуальное решение.

С нами уже работают Томск, Новосибирск, Омск, Нижний Новгород, Санкт-Петербург. Присоединяйтесь!

Варианты и условия сотрудничества могут комбинироваться. Вы можете предложить свой вариант сотрудничества

Задать вопрос | Посмотреть полный перечень и стоимость услуг| Оставить заявку

Варианты и условия сотрудничества могут комбинироваться. Вы можете предложить свой вариант сотрудничества

Задать вопрос | Посмотреть полный перечень и стоимость услуг| Оставить заявку